時間:2021-02-18作者:小澤 閱讀:
在全球資產配置時代,國內外稅收籌劃的重要性不言而喻。為了做出更好的稅收安排,越來越多的高凈值人士移民愛爾蘭。由于其獨特的稅收制度,愛爾蘭被《福布斯》選為全球最適合經商的國家,連續7年“吸引全球高價值項目投資”排名全球第一。
美林銀行、巴克萊銀行、谷歌、微軟、蘋果和Facebook等著名公司在愛爾蘭設立了歐洲總部。成都移民公司寶澤移民顧問(微信:baoze9012)表示不僅是知名企業,世界各地也有不少富人選擇配置自己的愛爾蘭身份,享受各種優厚福利和包括稅收優惠在內的優質資源。我們將帶您進一步了解愛爾蘭獨特的稅收優勢。
01、企業所得稅12.5%為歐盟最低
根據歐盟委員會2018年發布的成員國稅收趨勢官方文件,愛爾蘭的企業所得稅稅率為歐盟最低的12.5%。此外,愛爾蘭企業的隱性稅率也非常低,2016年僅為7.8%,僅次于立陶宛和盧森堡。愛爾蘭不僅公司稅非常低,而且稅收便利性也非常高,在歐洲排名第一。
02、如果納稅居民的海外收入沒有匯到愛爾蘭,就不會被征稅
基于匯款的獨特稅收制度是愛爾蘭另一個具有吸引力的稅收優勢。也就是說,來自愛爾蘭境外的收入和所得,如果不匯到愛爾蘭,就不會被征稅。而移民愛爾蘭前的收入和收入可以免稅帶入愛爾蘭。
愛爾蘭投資移民獲得愛爾蘭居住身份→移民愛爾蘭前的收入在愛爾蘭免稅→居住183天或以上成為愛爾蘭稅務居民→CRS財務信息向愛爾蘭稅務居民報告。
外國收入需要向愛爾蘭納稅,但愛爾蘭特別稅制規定,納稅居民的外國收入如果不匯到愛爾蘭就不納稅,CRS信息交換不會導致稅收收回后果,幫助資產全球分銷。
03、與72個國家簽訂雙重避稅協議包括中國在內的國家
為了促進國際貿易,愛爾蘭與72個國家簽署了全面的避免雙重征稅協定,可以消除或減少雙重征稅。
04、對控股公司有吸引力的稅收制度
如今,越來越多的跨國公司將愛爾蘭作為其歐洲或全球總部。對于控股公司,愛爾蘭的主要稅收優勢包括:
·出售合格股權免征資本利得稅;
·按照12.5%的稅率和靈活的外國稅收抵免制度有效減少合格外國股息;
·外國分支機構二次減稅和未使用稅收抵免可適用累加原則;
·根據國內法律,在簽約國家/地區或中間分支機構不征收股息預扣稅;
·稅收協定將用于最大限度地減少特權權益和利益的預扣稅;
·可以使用廣泛的稅收協定和歐盟指令網絡。
05、有許多稅收減免政策
特別居民救濟:從2012年到2020年進入愛爾蘭的個人可以享受特別居民救濟計劃SARP。符合條件的,可享受連續五個納稅年度。具體減免形式為:按應納稅所得額的30%免稅。
研發稅收抵免:愛爾蘭自2004年起實施了25%的研發稅收抵免計劃此外,愛爾蘭還有12.5%的研發稅收減免。
專利權益豁免:愛爾蘭免除“合格專利”的收入合格專利”包括在愛爾蘭或歐洲經濟區其他地方的研究、規劃、加工、實驗、測試、設計、發明、開發或其他類似發明活動的專利。符合條件的免稅專利收入上限為每年500萬歐元。
除了上述稅收優勢外,愛爾蘭的個人所得稅、財產稅、環境稅和能源稅稅率也非常低,在歐盟排名墊底。
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